SET Announcements

บริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- งบการเงินรวม สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 และ รายงานของผู้สอบบัญชี ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- ---------- รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 งบกำไรขาดทุนและ กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรรวม และงบกระแสเงินสดรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด(มหาชน) และบริษัทย่อย ส่วนงบการเงินของบริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด(มหาชน) และ บริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2538 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยนายธวัช ภูษิตโภยไคย ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้า การตรวจสอบงบการเงินดังกล่าว กระทำตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบ อื่นที่เห็นว่าจำเป็น ยกเว้นที่จะกล่าวในวรรคที่สอง บริษัทบันทึกเงินลงทุนในบริษัทร่วมตามวิธีส่วนได้เสีย อย่างไรก็ดี ณ วันที่จัดทำงบการ เงินรวมนี้ งบการเงินของบริษัทร่วมบางแห่งที่ใช้เป็นเกณฑ์ในการบันทึกเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย ยังไม่ได้ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี เงินลงทุนในบริษัทร่วมเหล่านี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 มีจำนวนเงินรวมประมาณ 280.8 ล้านบาท และ 515.7 ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นร้อยละ 2 และ 5.3 ของ สินทรัพย์รวมของแต่ละปี ตามลำดับ ส่วนได้เสียในผลการดำเนินงานของบริษัทร่วม เหล่านี้ที่แสดงรวมไว้ในงบกำไรขาดทุนรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 มี จำนวนเงินสุทธิประมาณ 6.8 ล้านบาท และ 13.5 ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นร้อยละ 1.4 และ 3.0 ของกำไรสุทธิรวมของแต่ละปีตามลำดับ เงินลงทุนในบริษัทร่วมบางแห่งซึ่งมียอดคงเหลือตามบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 เป็นจำนวนเงินรวมประมาณ 294.2 ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นร้อยละ 2.1 ของสินทรัพย์รวมปี 2539 และส่วนได้เสียในผลการดำเนินงานของบริษัทร่วมดังกล่าวที่แสดงรวมไว้ในงบกำไรขาดทุนรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 จำนวนเงินรวมประมาณ 79.9 ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นร้อยละ 16.9 กำไรสุทธิรวมปี 2539 คำนวณจากงบการเงินที่ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น - 2 - จากการตรวจสอบของข้าพเจ้าและรายงานการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีอื่นดังกล่าวในวรรคที่สาม ข้าพเจ้าเห็นว่า ยกเว้นผลของรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นถ้าได้ทราบผลการตรวจสอบงบการเงินของ บริษัทร่วมดังกล่าวในวรรคที่สอง งบการเงินดังกล่าวข้างต้นแสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงานรวมและกระแสเงินสดรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน ของแต่ละปีของบริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำ ขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 21 มีนาคม 2540 บริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 สิ น ท รั พ ย์ บา ท 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (รวมเงินฝากออมทรัพย์ และเงินฝากประจำจำนวนเงินประมาณ 457 ล้านบาท ในปี 2539 และ 214 ล้านบาท ในปี 2538) 524,396,953 349,617,089 เงินลงทุนระยะสั้นตั๋วในสัญญาใช้เงิน 1,212,186,536 1,310,274,897 ลูกหนี้การค้า (สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวนเงิน ประมาณ 39 ล้านบาท ในปี 2539 และ 49 ล้านบาท ในปี 2538) 2,675,438,573 2,098,593,593 สินค้าคงเหลือ - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 1,751,366,034 1,332,054,286 สินค้าระหว่างทาง 22,533,077 43,359,555 ลูกหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - การค้าและอื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 623,130,112 174,802,138 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 669,844,585 10,400,000 เงินทดรองจ่ายและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 345,931,641 162,564,313 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 7,824,827,511 5,481,665,871 เงินลงทุนในบริษัทร่วม - วิธีส่วนได้เสีย (หมายเหตุ 5) 1,403,310,279 2,119,645,649 เงินลงทุนในบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน - ราคาทุน (หมายเหตุ 5) 2,422,110,697 418,250,218 เงินลงทุนในกิจการร่วมค้า - ในราคาทุน (หมายเหตุ 15) 2,676,256 1,741,579 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ในราคาทุนสุทธิจาก ค่าเสื่อมราคาสะสม (หมายเหตุ 6 และ 9) 1,928,615,769 1,456,912,741 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 7) 439,144,776 318,325,700 รวมสินทรัพย์ 14,020,685,288 9,796,541,758 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 21 มีนาคม 2540 และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บา ท 2539 2538 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร (หมายเหตุ 8) 1,210,114,276 878,890,731 ตั๋วเงินจ่าย 233,000,000 65,000,000 เจ้าหนี้การค้า 1,222,583,876 682,012,113 เจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - การค้า (หมายเหตุ 3) 470,752,440 297,229,806 เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้าส่วนที่ถึงกำหนดในหนึ่งปี 333,740,110 140,994,606 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 9) 101,150,740 272,184,986 ค่าสิทธิค้างจ่าย (หมายเหตุ 15) - 133,423,142 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 152,658,694 33,087,214 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 496,614,128 383,083,362 รวมหนี้สินหมุนเวียน 4,220,614,264 2,885,905,960 เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 9) 337,567,126 827,140,860 เงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) - 133,650,000 รายได้รอการตัดบัญชี - สุทธิ (หมายเหตุ 9) - 226,740,036 หุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินต่างประเทศ (หมายเหตุ 10) 5,260,300,000 2,455,000,000 เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้า - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดในหนึ่งปี 180,913,200 135,023,857 เงินทุนเลี้ยงชีพพนักงาน (หมายเหตุ 11) 87,217,751 64,896,641 หนี้สินอื่น (หมายเหตุ 10) 307,866,809 2,387,063 รวมหนี้สิน 10,394,479,150 6,730,744,417 - 2 - หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) บา ท 2539 2538 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 388,869,770 161,048,272 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ10 บาท ทุนจดทะเบียน - 52,000,000 หุ้น ในปี 2539 และ 46,000,000 หุ้น ในปี 2538 (หมายเหตุ 10) หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว - 40,000,000 หุ้น ในปี 2539 และ 2538 400,000,000 400,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 1,485,000,000 1,485,000,000 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ (114,748) - กำไรสะสม จัดสรรเพื่อทุนสำรอง (หมายเหตุ 12) 54,000,000 40,000,000 ที่ยังไม่ได้จัดสรร 1,298,451,116 979,749,069 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 3,237,336,368 2,904,749,069 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 14,020,685,288 9,796,541,758 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 21 มีนาคม 2540 และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรรวม สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บา ท 2539 2538 รายได้ (หมายเหตุ 3) ขายผลิตภัณฑ์และบริการ 8,943,996,923 7,389,664,491 ส่วนได้เสียในผลการดำเนินงานของ บริษัทร่วม - สุทธิ 386,856,552 345,688,658 ค่าธรรมเนียมและรายได้อื่น (หมายเหตุ 13) 1,890,014,661 495,192,579 รวมรายได้ 11,220,868,136 8,230,545,728 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3) ต้นทุนขายและบริการ 7,011,960,792 5,464,364,944 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 2,847,512,870 2,002,134,527 ดอกเบี้ยจ่าย 655,991,559 264,381,511 ภาษีเงินได้ 244,399,923 58,463,026 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 10,759,865,144 7,789,344,008 กำไรก่อนขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยก่อนซื้อเงินลงทุน และส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุน (กำไร) สุทธิ ของบริษัทย่อย 461,002,992 441,201,720 บวก ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยก่อนซื้อเงินลงทุน 21,185,395 - บวก (หัก) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุน (กำไร) สุทธิของบริษัทย่อย (9,486,340) 2,076,596 กำไรสุทธิ 472,702,047 443,278,316 กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรต้นปี 979,749,069 659,011,472 จัดสรรเพื่อ ทุนสำรอง (หมายเหตุ 12) (14,000,000) (2,540,719) จ่ายเงินปันผลจากกำไรสุทธิปี 2538 และ 2537 (หุ้นละ 3.50 บาท จ่ายในปี 2539 และหุ้นละ 3 บาท จ่ายในปี 2538) (140,000,000) (120,000,000) กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นปี 1,298,451,116 979,749,069 กำไรต่อหุ้น 11.82 11.08 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 21 มีนาคม 2540 และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสดรวม สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บา ท 2539 2538 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 472,702,047 443,278,316 ปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน: ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี 260,444,680 162,879,995 ตั้งค่าเผื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้จากการไม่ใช้สิทธิแปลงสภาพ 303,163,491 - ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 154,445,000 - เงินปันผลจากบริษัทร่วม 79,619,751 78,254,905 ตั้งค่าเผื่อมูลค่าลดลงของสินค้า 35,862,525 1,314,984 จำนวนเงินลงทุนในบริษัทย่อยส่วนที่เกินกว่า สินทรัพย์สุทธิตัดบัญชี 16,045,456 24,265,567 สำรองเผื่อเงินสมทบเข้ากองทุนเลี้ยงชีพ พนักงาน - สุทธิ 11,540,518 6,504,000 กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน (1,107,568,708) (55,423,146) ส่วนได้เสียในผลการดำเนินงาน ของบริษัทร่วม - สุทธิ (386,856,552) (345,688,658) โอนกลับรายการรายได้รอการตัดบัญชีเป็นรายได้ (226,740,036) (21,818,362) ตั้งค่าเผื่อ (โอนกลับค่าเผื่อ) หนี้สงสัยจะสูญ (9,797,848) 13,818,000 ขาดทุนเกินทุนของบริษัทย่อยที่ได้รับกลับคืน (8,193,312) - กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร (1,454,000) (6,150,309) เงินฝากประจำที่ใช้เป็นหลักทรัพย์ค้ำประกันลดลง (เพิ่มขึ้น) 89,811,497 (31,025,629) ลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้น (567,047,132) (612,656,612) สินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้น (455,174,273) (120,904,299) สินค้าระหว่างทางลดลง (เพิ่มขึ้น) 20,826,478 (27,164,934) ลูกหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - การค้าและอื่น ๆ (เพิ่มขึ้น) ลดลง (448,327,974) 89,786,736 - 2 - บา ท 2539 2538 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (659,444,585) (2,650,000) เงินทดรองจ่ายและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (183,367,328) (72,607,311) ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายเพิ่มขึ้น (21,064,293) (21,802,207) เงินมัดจำ เงินประกันและอื่น ๆ เพิ่มขึ้น (44,726,356) (13,865,100) เงินทุนเลี้ยงชีพที่พนักงานจ่ายสมทบ 10,780,592 9,000,682 เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น (ลดลง) 540,571,763 (2,884,991) เจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - การค้าเพิ่มขึ้น (ลดลง) 173,522,634 (72,951,433) เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้าเพิ่มขึ้น (ลดลง) 238,634,847 (90,464,547) ค่าสิทธิค้างจ่าย (ลดลง) เพิ่มขึ้น (133,423,142) 13,740,158 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 119,571,480 28,905,360 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 113,530,766 149,078,533 หนี้สินอื่นเพิ่มขึ้น 2,316,255 1,880,772 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน (1,609,795,759) (475,349,530) กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (1,481,282,245) (376,040,051) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไรสุทธิของ บริษัทย่อยเพิ่มขึ้น 271,844,354 41,130,339 สินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น (757,330,272) (490,156,108) เงินสดรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร 63,550,283 31,455,936 เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุน 1,535,524,441 62,246,762 ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ (111,723) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (367,805,162) (731,363,122) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากธนาคารเพิ่มขึ้น (ลดลง) 283,158,821 (363,788,858) ตั๋วเงินจ่ายเพิ่มขึ้น 168,000,000 55,000,000 เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น (ลดลง) (660,607,980) 178,028,935 - 3 - บา ท 2539 2538 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน (ต่อ) เงินกู้ยืมจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (ลดลง) เพิ่มขึ้น (133,650,000) 26,400,000 รายได้รอการตัดบัญชีเพิ่มขึ้น - 132,633,577 ออกหุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตราต่างประเทศ 2,650,855,000 2,455,000,000 จ่ายค่าธรรมเนียมจัดจำหน่ายหุ้น (71,716,644) - จ่ายค่าธรรมเนียมหุ้นกู้แปลงสภาพสกุลเงินตรา ต่างประเทศ - (75,005,530) จ่ายเงินสดปันผล (140,000,000) (120,000,000) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน 2,096,039,197 2,288,268,124 เงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น 118,438,276 1,081,555,472 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี 1,388,478,613 306,923,141 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี 1,506,916,889 1,388,478,613 ข้อมูลงบกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและเงินฝากธนาคาร (ไม่รวมเงินฝากประจำ ที่ใช้เป็นหลักทรัพย์ค้ำประกัน) 497,998,085 233,406,724 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน 1,212,186,536 1,310,274,897 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (203,267,732) (155,203,008) 1,506,916,889 1,388,478,613 เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 294,468,198 123,858,918 ภาษีเงินได้ 176,292,280 42,749,420 (ยังมีต่อ)